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      信用評審通用辦法淺析

      作者:admin     點擊:671      時間:2020-10-27

      風險伴隨著項目執行的整個過程,單一性狀或者簡單風控控制條件,對于階段的防控會很有效,但維持的時間通常都很短,需要不斷的調整風控措施。風控體系是一個龐雜的系統,不同金融機構的風控部門對風險的忍耐度不盡相同,因此風控體系亦極具差異化。通用方法適用于基礎信用評審,不同金融機構因涉入行業不同而自行調整。整體而言,金融機構希冀借款人呈現“穩中向上”的趨勢,無不利因素,能夠到期償還貸款。通用方法主要分為十一模塊,不同金融公司因自身風險承受度選擇模塊權重。

       

      1、行業分析

      風控部門接到項目時,首先判斷借款人產品所屬行業,一般以國家相關部門產業政策指導意見和指導目錄情況為準,對國家禁止進入行業及限制行業,如農業、養殖業、采礦業、房地產開發等不得準入;根據行業成熟度與經濟周期波動性,選擇處于成長、成熟周期行業更為穩妥,而對新生、衰退周期的行業持謹慎納入授信原則;在進入陌生行業時,做好前期調研,以上市公司龍頭研報、評價報告等信息來源挖掘行業內的主要龍頭企業、國家政策對行業態勢,行業產業鏈結構、行業集中度、財務數據、行業門檻及主要成本,行業盈利決定因素(凈利潤率、資金周轉率、杠桿率)等基本情況,以便判斷借款對象是否滿足風控部門準入門檻。

       

      2、融資用途

      借款用途是授信方案最重要的項目之一,借款人有明確具體、合理借款用途是信貸機構授信的基礎和前提。借款用途無非是擴大經營再生產、補充運營資金、過橋資金等需求,謹防虛假借款。

       

      如何甄別借款人真實的借款資金用途是風控的要義,相較于擴大再生產資金需求,盡調時應重點核查借款人的固定資產、在建工程、長期投資、營業收入等是否有明顯增長。而對補充日常經營資金,要挖掘借款人日常經營中是否存在應收賬款長、預付保證金擴大、應付周期縮短、盈利能力下降等問題。對于過橋資金等置換金融機構貸款,因不同的金融公司的風險標準而不同,如未拿到銀行續貸的授信報告,還是規避此類業務,當然亦不乏類金融機構以此業務為生。

       

      當借款人的借款原因與金額嚴重偏離企業正常所需金額,風控人員應思考借款用途是否投向其他的行業或領域,關聯公司,是否賭博、購買毒品等違法犯罪活動,是否償還表外債務等等不利方向。與實際控制人面談時,要考慮如果本次貸款被拒絕,借款人如何籌措資金維持運營,判斷借款人是否有表外融資、個人借貸等隱形借款。

       

      3、企業分析

      企業基本面分析包含而不限于企業基本證照,企業性質,成立時間,注冊資本,出資方式,股東結構,股權結構,經營范圍等內容。信用評審時應首要關注企業的資質證照是否齊全,尤其是除營業執照、稅務登記證、組織機構代碼證、開戶許可證之外,有的企業還必須有環評報告、排污證、醫藥經營許可證、食品流通許可證等特許經營權證照。對于未取得完備證書,證照未通過年審、未取得環保報告的借款人應在補充相應證照后再繼續風控流程。

       

      除基本證照外,風控人員還需關注借款人的關聯公司,尤其是與借款人無明顯股權關系的關聯公司,謹防資金冒用,騙貸等情況。而研究企業股權時,主要關注法人代表是否變化、是否有代持情況、股權結構歷史變化、是否有高管大面積離職,尤其是財務經理頻繁更換,是否有降低注冊資本等情形的發生。通過企查查、天眼查、訴訟網站等外部渠道佐證借款材料及收集借款人的不良信息,判斷是否對借款人準入。

       

      4、營收結構

      產品是一個企業正常運轉的血脈,風控評審必須關注借款人收入結構,通過至少三年的經營數據判斷借款人收入結構是否穩定。信評分析主營業務產品的構成及占比,主營業務核心產品的營收增幅和毛利率分析;是否發生過轉型,如果發生轉型,應作為新成立企業標準評估;產品是否有一定的品牌知名度,通過淘寶、京東等網站收集產品價格趨勢,是否發生超過20%的上下波動;以行業龍頭數據對比借款人銷售收入占比、利潤率、增長率、營業利潤率等數據,是否發生大幅偏離現象,重點發掘是否有關聯交易,是否有利益輸送等。如果關聯交易金額占比過高應拒絕借款人準入。通過主營產品的結構比例、增長情況、毛利率變化,分析公司的盈利能力是在增強還是在減弱。

       

       5、產業鏈分析

      在了解借款人產品結構后,整個評審的核心模塊是借款人的產業鏈結構分析上,產業鏈結構將明確借款人在產業鏈中的位置,議價能力。通過走訪上下游企業,了解目標借款人的口碑與信用。一般而言,小微企業的上下游結構并不復雜,基本前五大上下游客戶即覆蓋借款人全年的收入和成本,上下游過于分散對小微企業而言并非益事,通過電話聯系可以輕易核驗借款人經營的真實性。

       

      產業鏈分析中,通過借款人上游廠商變化、合作時間、結算方式、結算周期及準確率等重點分析供應商的穩定程度,主要原材料價格及波動情況,原材料采購渠道是否經常更換及原因,借款人是否能夠正常按時支付貨款,有無議價能力,資金占用情況等等;

       

       生產階段,應查看借款人的主要技術、工藝情況、能耗指標等來分析借款人是以訂單生產或以需求擴展、質量或服務控制標準及良率,能源賬單估算全年產能。

       

      而對下游環節,通過主要下游客戶情況、與下游客戶的談判地位、銷售渠道數量和資質、結算方式、結算準確率等分析借款人銷售模式、賒銷比例、應收賬款真實性、現金收入流入比例、合同穩定程度、回款周期及質量、壞賬比例計提,應收賬款是否已經質押轉讓、等判斷借款人真實的資產、現金流水平。通過產業鏈分析亦可以佐證財務數據真實程度。

       

      6、實際控制人分析

      企業的實際控制人可能是自然人,也可能是法人,實際控制人決定著企業的生死存亡,重大決策都是由實控人決定的,包括借款還款和經營方案,對實控人的調查遠比對借款企業本身調查重要?,F場調查時,針對實際控制人背景分析,著重實際控制人對企業初始投入、從業年限及相關聯程度、對企業的控制力、婚姻、資信、創業歷程、房產證是否抵押等情況分析;對他的居住信息,家庭穩定性,子女情況,業余愛好等軟信息也要有足夠的了解,根據老板的風險偏好,評估貸款的風險,做出合理的信貸決策。

       

      7、企業內部結構及管理層分析

      通過對借款企業業務了解衡量借款人內部組織框架結構是否合理,借款人是否家族企業,以管理層的年齡、學歷、從業經歷、行業經驗、穩定性、信譽、主要部門負責人等信息分析各部門負責人是否能力勝任,是否由實際控制人親朋好友把持,流程繁瑣低效、誠信良好、是否曾任職于破產倒閉公司等,現場調查時留意廠區員工的工作情緒,廠區辦公區的衛生整潔程度,各類公示牌,走廊宣傳欄的更新頻率,張貼的內容,員工接觸時的精神面貌等,是否簽訂勞動合同,工資是否按時發放等等。

       

      8、企業內控制度分析

      借款人為企業順利運轉建立和實施的各種方法、政策、程序和控制措施,有效的制度能夠避免財務造假,貸款詐騙等情況。一般對企業制度重點關注公司是否有完整的財務管理制度、投融資管理制度、印章保管制度、印章申請流程、對外付款、擔保、融資流程等。

       

      9、信用分析

      征信記錄有助于金融機構全面了解借款人的總負債狀況,預防企業和個人過度負債,是信貸的基礎,對于借款人及實際控制人近期有征信污點,金融機構應拒絕納入。良好的征信記錄是授信的基礎,征信核查是重中之重。如果借款人有外部機構對其評價報告,應查詢評級機構、評級等級、評價時間等,關注評價是否下降、借款人負面消息。

       

      相較于小微企業,借款人有評價報告微乎其微,風控人員需將重心放在企業及實際控制人夫妻及主要股東夫妻的征信報告,通過企業征信報告內基本信息、關聯企業信息、信息概要、信貸記錄、公共記錄等模塊,挖掘企業現有授信余額、結清情況、不良負債、對外擔保,表外負債等情況,判斷企業是否存在貸款冒用,銀行抽貸,關聯擔保、無法續貸、貸款申請記錄過多、不良、關注類貸款、行政處罰記錄等等問題;個人征信主要關注是否有大量信用卡超額使用、個人經營性貸款、房貸記錄、車貸記錄、逾期記錄等。

       

      10、財務分析

      授信資料一般會包括企業近三年財務報表及最新一期的報表、納稅申報表,當拿到如此多的數據,先判斷真偽,錯誤的數據只會帶來信貸災難,數據偏差度由不同的金融機構自主決定,但一般數值超過了20%,報表基本無參考意義。

       

      通過財務數據,分析借款人真實的運營成果,重點關注資產是否虛增,有無壞賬計提,攤銷折舊未計提、股東抽逃資金、固定資產估價過高等問題,負債是否與貸款卡余額一致,是否有快到期貸款續貸,是否存在表外負債,貸款是否有擔保抵押等等,通過財務分析對借款人的盈利能力、償債能力、資本結構是否合理、流動資金充足性等作出判斷,借款人能否持續經營。

       

      現金流是企業生存和發展的基礎,在“現金為王”的今天時代,現金流比利潤更重要,因資金鏈吃緊走向破產邊緣的企業比比皆是,畢竟借款人是用現金償還到期貸款的;對于提供現金流量表的借款人,要關注經營性現金流凈值是否為正,有無下滑趨勢,現金收入比例,借款人是否有重大投資,資金來源于何處,借款金額有過高,怎么還款等;對于企業無法提供現金流報表的,要自行編制報表,或者以銀行流水編制每月現金進出記錄,核查企業收入的真實現金流入比例,是否有資金缺口,如何補充資金,有無表外負債等等。

       

      11、或有負債分析

      或有負債主要有企業對外擔?;蛘呙媾R的訴訟可能形成的支付義務,信貸調查時,將借款人對關聯企業、第三方企業擔保余額逐一分析,判斷清償率,而且收集近期借款人是否與金融機構有重大訴訟、與供應商是否大額訴訟等未決訴訟,對于或有負債,較為穩妥是當作真實負債計入負債總額,對融資額計算做出相應調整。

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